2、遵守单位的财务制度，负责办理本单位财务收支的具体业务，及时缴存各项收入，确保当月收入及时入库。负责归集、核查原始凭证，并进行分类整理，正确及时办理报账手续。对不完善或不合规的原始凭证，按相关规定进行补办或做相应处理。

3、建立单位备查账：及时登记现金账、银行存款日记账和财政专户存款账，建立综合预算各种收支大类明细账，登记单位往来账和固定资产明细账，定期与会计核算分中心核对，确保单位备查账数据与会计核算分中心账套数据一致。负责妥善保管已接收的本单位会计档案。

4、依照规定管理和使用备用金，严禁坐收坐支和超范围使用现金，不得将备用金转存、挪用和私借。对领取的备用金安全负责，做到日清月结。单位每次报账时的支出总额应在备用金总额的60%以上，否则，请单位书面说明理由。

三、会计核算分中心内部控制制度

为从运行机制上堵塞管理漏洞，防范滥用职权，消除舞弊行为，强化内部控制，保证不相容岗位之间相互分离、相互制约，保障会计核算中心规范、有序、高效、安全运行，特制定本制度。

（一）微机控制

1、微机要专机专用，实行一人一机，人走关机，不得一机二用，更不得一机多用。

2、每人每台微机必须设置不同的个人开机密码、屏幕保护密码，必须定期进行更新。

3、禁止非中心工作人员上机，禁止非法操作，禁止玩游戏，禁止使用来历不明的移动载体。

4、杀毒软件要及时升级。服务器和工作站微机每天定时查杀病毒，发现病毒及时处理，确保会计数据安全，并做好相关记录。

（二）操作权限控制

1、严格按照岗位设置要求，以及相互制约的原则明确工作权限和岗位责任，禁止越权处理会计业务。

2、主任按岗位分工，每个工作人员对自己负责的账套必须设置个人密码，任何人不得以他人身份登录财务管理软件。

3、主任拥有账套新增、账套修改和删除、账套数据修复、账套启用、账套升级、用户管理、用户及基础资料引入引出、网络控制、参数设置、套打和报表设置、用户授权等权限，负责及时排除使用过程中的故障。

4、核算会计只对统管单位的基础资料、总账、明细账、各种报表等会计信息具有查询权、管理权、修改权、制单权、删除权、记账权、结账权，无权记账、结账。凡审核过的记账凭证未经审核人取消审核，核算会计无权删除、修改；确需反记账、反结账的，必须先由中心主任进行反记账、反结账操作，再由审核人取消审核后，核算会计方可进行修改。

5、资金会计必须根据有效付款凭证，在单位存款余额内办理资金结算业务，对银行收款凭证要及时填制单位收款报账单，传递给核算会计。对各项收付业务当日必须进行账务处理，按日结出银行存款余额，并与核算会计对账，发现差错当天处理；按月与银行对账，编制银行存款余额调节表，发现不符，及时查明原因，并进行正确处理。确保核算中心账账、账实、账款、账证相符，保证资金的安全完整。

四、会计核算分中心安全保密制度

为切实保证会计核算分中心财务资料和信息的安全，严格保守核算单位财务秘密，维护核算中心的信誉，保障核算单位的合法权益，根据国家《保密法》的规定，制定本制度。

（一）安全保密范围

1、会计核算分中心工作设备、资料的安全保管、存放。

2、各核算单位的会计凭证、账簿、会计报表等财务资料。

3、分中心内部形成和掌握的财务报告、数据、分析指标。

4、分中心通过业务渠道取得的人事档案、工资收入等资料。

5、其他经分中心确定应保密的事项。

（二）安全保密措施

1、全体工作人员上岗前必须进行保密教育，并签订承诺书，申明泄密应承担的法律责任。

2、全体工作人员负有确保安全、保守秘密的义务。

（1）上班开门，察看工作场所有无异常；接通电源，察看电器设备运转是否正常。

（2）下班离开时察看电源是否已切断，察看门、窗是否关闭到位并扣牢锁紧。

3、禁止非中心工作人员上机，禁止使用来历不明的U盘等移动载体，禁止私自拷贝财务数据。

4、外单位要求提供集中核算单位财务资料、信息的，必须出具有效书面依据，经分中心主任批准后办理。核算单位需将本部门、单位财务资料临时借出分中心以外的，必须填报《会计资料借阅表》，经分中心主任批准后办理，并限期完整归还。

5、属于分中心内部的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、保存和销毁，由分中心指定专人执行，采用电脑科技存取、处理、传递的分中心秘密由电脑使用者负责。

6、秘密文件、资料均应在首页上注明标示密级，保管人员不得随意乱放，不得让报账员或其他人员翻阅与其无关的财务资料。下班时必须将所有涉及财务信息的资料全部收集起来并安全存放。

7、作废的财务资料必须集中妥善存放，经复查确实无保管价值后定期销毁，严禁随意丢弃。

8、严禁在私人交往与通讯中泄露分中心秘密；严禁在公共场所谈论分中心秘密；严禁通过其他方式传递分中心秘密。工作人员之间不得互相询问、传阅与本职业务无关的财务信息。

9、发现出现安全问题或分中心秘密已经泄露时，应当立即采取应急措施，并及时报告分中心负责人。因工作失职造成安全或泄密事故的，根据相关规定对责任人给予相应处罚。

各会计核算分中心必须根据以上管理制度做好本系统的集中核算“三定”工作，即确定核算人员分工、确定核算岗位职责、确定核算管理机制，经审议出台后，报区会计核算中心备案。

第二部分会计核算分中心的培训检查制度

一、培训和交流

通过培训和交流的方式，缩小会计核算分中心之间的管理差距和核算人员之间的业务差距，统一各会计核算分中心与区会计核算中心的核算口径，形成规范的操作模式，从而提高我区会计集中核算工作的整体水平。同时，强化思想认识，做到警钟长鸣，提高财会人员的防腐拒变能力。

（一）一月一例会

各会计核算分中心每月末召开一次内部工作例会，通过以会代训的形式，以总结当月工作情况为会议主要内容，采用会计核算分中心主任讲评、单位分管领导点评的方式，分析工作得失，查缺补漏，总结经验。